Termins faktorings ietver klienta tirdzniecības parādus. No otras puses, rēķinu diskontēšana ietver tikai tos tirdzniecības parādus, kurus atbalsta konta debitoru parādi. Īsāk sakot, rēķinu diskontēšana nozīmē avansu pret rēķinu, bet faktorings var tikt saprasts kā tirdzniecības parāda tiešais pirkums.
Tātad pastāv robežu atšķirības starp rēķinu diskontēšanu un faktoringu, kas ir paskaidrots tālāk tekstā.
Salīdzinājuma diagramma
| Salīdzinājuma pamats | Rēķinu diskontēšana | Faktorings |
|---|---|---|
| Nozīme | Tirdzniecība ar rēķinu, pirms tā kļūst maksājama par cenu, kas ir mazāka par tā nominālvērtību, ir pazīstama kā Bill diskontēšana. | Finanšu darījums, kurā uzņēmējdarbības organizācija pārdod grāmatvedības parādus finanšu iestādei ar atlaidi, ir pazīstama kā Factoring. |
| Vienošanās | Visa rēķins tiek diskontēts un samaksāts, kad notiek darījums. | Faktors dod maksimālo daļu no avansa summas, kad notiek darījums, un atlikušo summu norēķinu laikā. |
| Puses | Atvilktne, atvilktne un maksājuma saņēmējs | Faktors, parādnieks un klients |
| Tips | Tikai regresa prasība | Regresa prasība |
| Regulējošais statuss | Likums par tirgojamo instrumentu, 1881 | Šāda īpaša darbība nav. |
| Finansētāja ienākumi | Diskontēšanas maksas vai procenti | Finansētājs saņem interesi par finanšu pakalpojumiem un komisijas maksu par citiem saistītajiem pakalpojumiem. |
| Parādu piešķiršana | Nē | Jā |
Bill diskontēšanas definīcija
Likumprojekta diskontēšana ir valūtas konta tirdzniecības vai pārdošanas process bankai vai finanšu iestādei pirms tā nogatavināšanas, par cenu, kas ir mazāka par tā nominālvērtību. Par vekseļa atlaidi balstīsies atlikušais laiks, kas nepieciešams tā termiņam un ar to saistītajam riskam.
Pirmkārt, banka, pirms naudas veicināšanas, ir pārliecināta par atvilktnes uzticamību. Apmierināts ar atvilktnes kredītspēju, banka piešķirs naudu pēc tam, kad atskaitīs diskontēšanas izmaksas vai procentus. Kad banka pērk rēķinu klientam, tas kļūst par attiecīgo rēķinu īpašnieku. Ja klients kavē maksājumu, viņam ir jāmaksā procenti par noteiktajām likmēm.
Turklāt, ja klients nepilda rēķinu apmaksu, tad aizņēmējs ir atbildīgs par to pašu, kā arī banka var izmantot lelles tiesības attiecībā uz precēm, ko klients piegādā aizņēmējam.
Faktoringa definīcija
Faktorings ir darījums, kurā klients vai aizņēmējs pārdod grāmatvedības parādus faktoram (finanšu iestādei) ar atlaidi. Iegādājoties debitoru parādus, faktori finansē, naudu viņiem pēc tam, kad atskaitīti:
- Atbilstoša rezerve (rezerve)
- Procentu maksājumi par finanšu pakalpojumiem
- Komisijas maksa par papildu pakalpojumiem.
Tagad klients nosūta kolekciju no klienta finanšu iestādei vai viņš dod norādījumu tieši samaksāt maksājumu faktam un samaksāt atlikuma maksājumus. Banka sniedz klientam šādus pakalpojumus: Kredīta izmeklēšana, Debitoru vadība, Parādu piedziņa, Kredīta pārskati par parādniekiem utt.
Faktoringa grafiskais attēlojums
Faktoringa veidi ir šādi:
- Atklāts faktors : visas puses zina par faktoringa vienošanos.
- Neizpaužams faktors : Puses nezina par faktoringa vienošanos.
- Vēršanās Factoring : Ja klients nepilda maksājumu, aizņēmējs maksā slikto parādu summu.
- Faktorings bez regresa : pats faktors sedz slikto parādu summu, un tāpēc komisijas likme ir augstāka.
Galvenās atšķirības starp rēķinu diskontēšanu un faktoringu
Galvenās atšķirības starp rēķinu diskontēšanu un faktoringu ir šādas:
- Rēķinu pārdošana ar atlaidi bankai pirms tā termiņa beigām tiek saukta par Bill diskontēšanu. Parādnieku pārdošana finanšu iestādei ar atlaidi ir Faktorings.
- Rēķins tiek diskontēts, un visa summa tiek samaksāta aizņēmējam darījuma laikā. Un otrādi, maksimālā summas daļa tiek sniegta kā avansa maksājums, un pārējā summa tiek piešķirta kā atlikums, kad nodevas tiek realizētas.
- Diskontēšanas rēķinu puses ir atvilktne, maksājuma saņēmējs un maksājuma saņēmējs, bet faktoringa puses ir faktors, parādnieks un aizņēmējs.
- Rēķinu diskontēšana vienmēr ir regresa prasība, ti, ja klients nepilda parādu, tad maksājumu veic aizņēmējs. No otras puses, faktorings var būt regresa un nekompensācija.
- 1881. gada Likums par tirgojamām ierīcēm ietver noteikumus par rēķinu diskontēšanu. Atšķirībā no faktoringa, kas nav ietverts nevienā tiesību aktā.
- Rēķinā diskontējot finansētājs saņem diskonta maksu par finanšu pakalpojumiem, bet faktoringa gadījumā faktors saņem procentus un komisijas naudu.
- Faktoringa procesā tiek piešķirti parādi, kas netiek veikti diskontējot rēķinu.
Secinājums
Diskontējot rēķinus, rēķini tiek tirgoti, bet faktoringa faktoringa gadījumā tiek pārdoti debitoru parādi. Pastāv liela atšķirība starp šīm divām tēmām. Rēķinā diskontējot banka sniedz īpašu finansēšanas pakalpojumu, bet, ja mēs runājam par faktoringu, finansētājs nodrošina arī papildu pakalpojumus.
